Tulisan: M. Syafii Antonio, MSc
I. Pendahuluan
Pembiayaan merupakan salah satu tugas pokok bank, yaitu pemberian
fasilitas penyediaan dana untuk memenuhi kebutuhan pihak-pihak yang merupakan
defisit unit. Menurut sifat pengguna-annya, pembiayaan dapat dibagai menjadi:
a. Pembiayaan produktif, yaitu pembiayaan yang ditujukan untuk memenuhi kebutuhan produksi dalam arti luas, yaitu untuk peningkatan usaha, baik usaha produksi, perdagangan, maupun investasi
b. Pembiayaan konsumtif, yaitu pembiayaan yang digunakan untuk memenuhi kebutuhan konsumsi, yang akan habis diguna-kan untuk dipakai memenuhi kebutuhan.
a. Pembiayaan produktif, yaitu pembiayaan yang ditujukan untuk memenuhi kebutuhan produksi dalam arti luas, yaitu untuk peningkatan usaha, baik usaha produksi, perdagangan, maupun investasi
b. Pembiayaan konsumtif, yaitu pembiayaan yang digunakan untuk memenuhi kebutuhan konsumsi, yang akan habis diguna-kan untuk dipakai memenuhi kebutuhan.
Menurut keperluannya, pembiayaan produktif dapat dibagi menjadi:
1. Pembiayaan modal kerja, yaitu pembiayaan untuk memenuhi kebutuhan (1) peningkatan produksi, baik secara kuantitatif, yaitu jumlah hasil produksi, maupun secara kualitatif, yaitu peningkatan kualitas atau mutu hasil produksi; dan (2) untuk keperluan perdagangan atau peningkatan utility of place dari suatu barang.
2. Pembiayaan investasi, yaitu untuk memenuhi kebutuhan barang-barang modal (capital goods) serta fasilitas-fasilitas yang erat kaitannya dengan itu.
1. Pembiayaan modal kerja, yaitu pembiayaan untuk memenuhi kebutuhan (1) peningkatan produksi, baik secara kuantitatif, yaitu jumlah hasil produksi, maupun secara kualitatif, yaitu peningkatan kualitas atau mutu hasil produksi; dan (2) untuk keperluan perdagangan atau peningkatan utility of place dari suatu barang.
2. Pembiayaan investasi, yaitu untuk memenuhi kebutuhan barang-barang modal (capital goods) serta fasilitas-fasilitas yang erat kaitannya dengan itu.
II. Pembiayaan Modal Kerja
Unsur-unsur modal kerja terdiri dari komponen-komponen alat likuid
(cash), piutang dagang (receivable), dan persediaan (inventory) yang umumnya
terdiri dari persediaan bahan baku (raw material), persediaan barang dalam
proses (work in process), dan persediaan barang jadi (finished goods). Oleh
karena itu, pem-biayaan modal kerja merupakan salah satu atau kombinasi dari
pembiayaan likuiditas (cash financing), pembiayaan piutang (receivable
financing), dan pembiayaan persediaan (inventory financing).
Bank konvensional memberikan kredit modal kerja tersebut, dengan
cara memberikan pinjaman sejumlah uang yang dibutuhkan untuk mendanai seluruh
kebutuhan yang merupakan kombinasi dari komponen-komponen modal kerja tersebut,
baik untuk keperluan produksi maupun perdagangan untuk jangka waktu tertentu,
dengan imbalan berupa bunga. Bank syariah dapat membantu memenuhi seluruh
kebutuhan modal kerja tersebut, bukan dengan meminjamkan uang, melainkan dengan
menjalin hubungan partnership dengan nasabah, di mana bank bertindak sebagai
penyandang dana (shahibul maal), sedang-kan nasabah sebagai pengusaha
(mudharib). Skema pembiayaan semacam ini disebut dengan mudharanah (trust
financing). Fasilitas ini dapat diberikan untuk jangka waktu tertentu,
sedangkan bagi hasil dibagi secara periodik dengan nisbah yang disepakati.
Setelah jatuh tempo, nasabah mengembalikan jumlah dana tersebut beserta porsi
bagi hasil (yang belum dibagikan) yang menjadi bagian bank.
1. Pembiayaan Likuiditas (Cash Financing)
Pembiayaan ini pada umumnya digunakan untuk memenuhi kebutuhan yang timbul akibat terjadinya ketidaksesuaian (mismatched) antara cash inflow dan cash outflow pada per-usahaan nasabah. Fasilitas yang biasanya diberikan oleh bank konvensional adalah fasilitas cerukan (overdraft facilities) atau yang biasa disebut kredit rekening koran. Atas pemberian fasilitas ini bank memperoleh imbalan manfaat berupa bunga atas jumlah rata-rata pemakaian dana yang disediakan dalam fasilitas tersebut.
Pembiayaan ini pada umumnya digunakan untuk memenuhi kebutuhan yang timbul akibat terjadinya ketidaksesuaian (mismatched) antara cash inflow dan cash outflow pada per-usahaan nasabah. Fasilitas yang biasanya diberikan oleh bank konvensional adalah fasilitas cerukan (overdraft facilities) atau yang biasa disebut kredit rekening koran. Atas pemberian fasilitas ini bank memperoleh imbalan manfaat berupa bunga atas jumlah rata-rata pemakaian dana yang disediakan dalam fasilitas tersebut.
Bank syariah dapat menyediakan fasilitas semacam itu dalam bentuk
qardh timbal balik atau yang disebut compensating balance. Melalui fasilitas
ini nasabah harus membuka rekening giro, dan bank tidak memberikan bonus atas
giro tersebut. Bila nasabah mangalami situasi mismatched, nasabah dapat menarik
dana melebihi saldo yang tersedia sehingga menjadi negatif sampai maksimum
jumlah yang disepakati dalam akad. Atas fasilitas ini, bank tidak dibenarkan
meminta imbalan apa pun, kecuali sebatas biaya administrasi pengelolaan
fasilitas tersebut.
2. Pembiayaan Piutang (Receivable Financing)
Kebutuhan pembiayaan ini timbul pada perusahaan yang men-jual barangnya dengan kredit, tetapi baik jumlah maupun jangka waktunya melebihi kapasitas modal kerja yang dimilikinya. Bank konvensional biasanya memberikan fasilitas berupa:
Kebutuhan pembiayaan ini timbul pada perusahaan yang men-jual barangnya dengan kredit, tetapi baik jumlah maupun jangka waktunya melebihi kapasitas modal kerja yang dimilikinya. Bank konvensional biasanya memberikan fasilitas berupa:
i. Pembiayaan Piutang (Receivable Financing)
Bank memberikan pinjaman dana kepada nasabah untuk mengatasi kekurangan dana karena masih tertanam dalam piutang. Atas pinjaman itu bank meminta cessie atas tagihan nasabah tersebut. Pada dasarnya nasabah ber-kewajiban untuk menagih sendiri piutangnya. Tetapi, bila bank merasa perlu, dengan menggunakan cessie tersebut bank berhak untuk menagih langsung kepada pihak yang berhutang. Hasil penagihan tersebut pertama-tama diguna-kan untuk membayar kembali pinjaman nasabah berikut bunganya, dan selebihnya dikreditkan ke rekening nasabah. Bila ternyata piutang tersebut tidak tertagih, maka nasabah wajib membayar kembali pinjaman tersebut berikut bunganya kepada bank.
Bank memberikan pinjaman dana kepada nasabah untuk mengatasi kekurangan dana karena masih tertanam dalam piutang. Atas pinjaman itu bank meminta cessie atas tagihan nasabah tersebut. Pada dasarnya nasabah ber-kewajiban untuk menagih sendiri piutangnya. Tetapi, bila bank merasa perlu, dengan menggunakan cessie tersebut bank berhak untuk menagih langsung kepada pihak yang berhutang. Hasil penagihan tersebut pertama-tama diguna-kan untuk membayar kembali pinjaman nasabah berikut bunganya, dan selebihnya dikreditkan ke rekening nasabah. Bila ternyata piutang tersebut tidak tertagih, maka nasabah wajib membayar kembali pinjaman tersebut berikut bunganya kepada bank.
ii. Anjak Piutang (Factoring)
Fasilitas ini diberikan oleh bank dalam bentuk peng-ambilalihan piutang nasabah. Untuk keperluan tersebut nasabah mengeluarkan draf (wesel tagih) yang diaksep oleh pihak yang berhutang, atau promissory notes (promes) yang diterbitkan oleh pihak yang berhutang, kemudian di-endors oleh nasabah. Draf atau promes tersebut lalu dibeli oleh bank dengan diskon sebesar tingkat bunga yang berlaku atau disepakati untuk jangka waktu yang tertera pada draf atau promes tersebut. Bila pada saat jatuh tempo draf atau promes tersebut ternyata tidak tertagih, maka nasabah wajib membayar kepada bank sebesar nilai nominal draf tersebut.
Fasilitas ini diberikan oleh bank dalam bentuk peng-ambilalihan piutang nasabah. Untuk keperluan tersebut nasabah mengeluarkan draf (wesel tagih) yang diaksep oleh pihak yang berhutang, atau promissory notes (promes) yang diterbitkan oleh pihak yang berhutang, kemudian di-endors oleh nasabah. Draf atau promes tersebut lalu dibeli oleh bank dengan diskon sebesar tingkat bunga yang berlaku atau disepakati untuk jangka waktu yang tertera pada draf atau promes tersebut. Bila pada saat jatuh tempo draf atau promes tersebut ternyata tidak tertagih, maka nasabah wajib membayar kepada bank sebesar nilai nominal draf tersebut.
Bagi bank syariah, untuk kasus pembiayaan piutang se-perti
tersebut di atas hanya dapat dilakukan dalam bentuk al qardh di mana bank tidak
boleh meminta imbalan, kecuali biaya administrasi. Untuk kasus anjak piutang,
bank dapat memberikan fasilitas pengambil-alihah piutang, yaitu yang disebut
hiwalah. Tetapi untuk fasilitas ini pun bank tidak dibenarkan meminta imbalan
kecuali biaya layanan atau biaya administrasi dan biaya penagihan. Dengan
demikian, bank syariah meminjamkan uang (qardh) sebesar piutang yang tertera
dalam dokumen piutang (wesel tagih atau promes) yang diserahkan kepada bank –
tanpa potongan. Hal itu adalah bila ternyata pada saat jatuh tempo hasil
tagihan itu digunakan untuk melunasi hutang nasabah kepada bank. Tetapi bila
ternyata piutang tersebut tidak ditagih, maka nasabah harus membayar kembali
hutangnya itu kepada bank. Selain itu, sebagian ulama memberikan jalan keluar
berupa pembelian surat hutang (bai’ al dayn), tetapi sebagian ulama melarangnya
.
3. Pembiayaan Persediaan (Inventory Financing)
Pada bank konvensional dapat kita jumpai adanya kredit modal kerja yang dipergunakan untuk mendanai pengadaan persediaan (inventory financing). Pola pembiayaan ini pada prinsipnya sama dengan kredit untuk mendanai komponen modal kerja lainnya, yaitu memberikan pinjaman dengan bunga.
Pada bank konvensional dapat kita jumpai adanya kredit modal kerja yang dipergunakan untuk mendanai pengadaan persediaan (inventory financing). Pola pembiayaan ini pada prinsipnya sama dengan kredit untuk mendanai komponen modal kerja lainnya, yaitu memberikan pinjaman dengan bunga.
Bank syariah mempunyai mekanisme tersendiri untuk me-menuhi
kebutuhan pendanaan persediaan tersebut, yaitu antara lain dengan menggunakan
prinsip jual-beli (al bai’) dalam dua tahap. Tahap pertama, bank mengadakan
(membeli dari suplier secara tunai) barang-barang yang dibutuhkan oleh nasabah.
Tahap kedua, bank menjual kepada nasabah pembeli dengan pembayaran tangguh dan
dengan mengambil keun-tungan yang disepakati bersama, antara bank dengan
nasabah. Ada beberapa skema jual-beli yang dipergunakan untuk meng-approach
kebutuhan tersebut yaitu:
i. Bai’ al Murabahah
Pembiayaan persediaan dalam usaha produksi terdiri dari biaya pengadaan bahan baku dan penolong. Melalui proses produksi, bahan baku tersebut akan menjadi barang setengah jadi, kemudian menjadi barang jadi yang siap untuk dijual. Bila barang jadi itu dijual dengan kredit, ia berubah menjadi piutang, dan melalui proses collection akan berubah menjadi kas kembali.
Pembiayaan persediaan dalam usaha produksi terdiri dari biaya pengadaan bahan baku dan penolong. Melalui proses produksi, bahan baku tersebut akan menjadi barang setengah jadi, kemudian menjadi barang jadi yang siap untuk dijual. Bila barang jadi itu dijual dengan kredit, ia berubah menjadi piutang, dan melalui proses collection akan berubah menjadi kas kembali.
Pembiayaan ini juga dapat diberikan kepada nasabah yang hanya
membutuhkan dana untuk pengadaan bahan baku dan bahan penolong. Sementara itu,
biaya proses produksi dan penjualan, seperti upah tenaga kerja, biaya
pengepakan, biaya distribusi, serta biaya-biaya lainnya dapat ditutup dalam
jangka waktu sesuai dengan lamanya perputaran modal kerja tersebut, yaitu dari
pengadaan persediaan bahan baku, sampai terjualnya hasil produksi, dan hasil
penjualan diterima dalam bentuk tunai (cash).
ii. Bai’ al Istishna’
Bila nasabah juga membutuhkan pembiayaan untuk pro-ses produksi sampai menghasilkan barang jadi, bank dapat memberikan fasilitas bai’ al istishna’. Melalui fasilitas ini bank melakukan pemesanan barang dengan harga yang disepakati kedua belah pihak (biasanya sebesar biaya pro-duksi ditambah keuntungan bagi produsen, tetapi lebih rendah dari harga jual) dan dengan pembayaran di muka secara bertahap, sesuai dengan tahap-tahap proses produksi. Setiap selesai satu tahap, bank meneliti spesifikasi dan kualitas work in process tersebut, kemudian melakukan pembayaran untuk proses tahap berikutnya, sampai tahap akhir dari proses produksi tersebut hingga berupa bahan jadi. Dengan demikian, kewajiban dan tanggung jawab pengusaha adalah keberhasilan proses produksi tersebut sampai menghasilkan barang jadi sesuai dengan kuantitas dan kualitas yang telah diperjanjikan. Bila produksi gagal, pengusaha berkewajiban menggantinya, apakah dengan cara memproduksi lagi ataupun dengan cara membeli dari pihak lain.
Bila nasabah juga membutuhkan pembiayaan untuk pro-ses produksi sampai menghasilkan barang jadi, bank dapat memberikan fasilitas bai’ al istishna’. Melalui fasilitas ini bank melakukan pemesanan barang dengan harga yang disepakati kedua belah pihak (biasanya sebesar biaya pro-duksi ditambah keuntungan bagi produsen, tetapi lebih rendah dari harga jual) dan dengan pembayaran di muka secara bertahap, sesuai dengan tahap-tahap proses produksi. Setiap selesai satu tahap, bank meneliti spesifikasi dan kualitas work in process tersebut, kemudian melakukan pembayaran untuk proses tahap berikutnya, sampai tahap akhir dari proses produksi tersebut hingga berupa bahan jadi. Dengan demikian, kewajiban dan tanggung jawab pengusaha adalah keberhasilan proses produksi tersebut sampai menghasilkan barang jadi sesuai dengan kuantitas dan kualitas yang telah diperjanjikan. Bila produksi gagal, pengusaha berkewajiban menggantinya, apakah dengan cara memproduksi lagi ataupun dengan cara membeli dari pihak lain.
Setelah barang selesai, maka produk tersebut statusnya menjadi
milik bank. Tentu saja bank tidak bermaksud membeli barang itu untuk dimiliki,
melainkan untuk segera dijual kembali dengan mengambil keuntungan. Pada saat yang
kurang lebih bersamaan dengan proses pemberian fasilitas bai’ al istishna’
tersebut, bank juga te-lah mencari potential purchaser dari produk yang dipesan
oleh bank tersebut. Dalam praktiknya, potential buyer tersebut telah diperoleh
nasabah. Kombinasi pembelian dari nasabah produsen dan penjualan kepada pihak
pem-beli itu menghasilkan skema pembiayaan berupa istishna’ paralel atau
istishna’wal murabahah, dan bila hasil produksi tersebut disewakan, skemanya
menjadi istishna’ wal ijarah. Bank memperoleh keuntungan dari selisih harga
beli (istishna’) dengan harga jual (murabahah atau dari hasil sewa (ijarah).
iii. Bai’ as Salam
Untuk produksi yang prosesnya tidak dapat diikuti, seperti produksi pertanian, bank dapat memberikan fasili-tas bai’ al salam. Melalui fasilitas ini bank melakukan pemesanan barang kepada nasabah dengan pembayaran di muka secara sekaligus, dan nasabah berkewajiban men-deliver barang tersebut pada tanggal yang disepakati dalam kontrak. Pada waktu yang bersamaan bank dapat mencari pembeli atas produk tersebut. Kombinasi ini disebut salam paralel.
Untuk produksi yang prosesnya tidak dapat diikuti, seperti produksi pertanian, bank dapat memberikan fasili-tas bai’ al salam. Melalui fasilitas ini bank melakukan pemesanan barang kepada nasabah dengan pembayaran di muka secara sekaligus, dan nasabah berkewajiban men-deliver barang tersebut pada tanggal yang disepakati dalam kontrak. Pada waktu yang bersamaan bank dapat mencari pembeli atas produk tersebut. Kombinasi ini disebut salam paralel.
Bila produksi itu dilakukan secara terus-menerus dan perputaran
modal kerja tersebut telah sedemikian secepatnya sehingga nasabah memerlukan
pembiayaan modal kerja secara evergreen, maka skema pembiayaan yang paling
tepat adalah al mudharabah.
4. Pembiayaan Modal Kerja untuk Perdagangan
i. Perdagangan Umum
Perdagangan umum adalah perdagangan yang dilaku-kan dengan target pembeli siapa saja yang datang membeli barang-barang yang telah disediakan di tempat penjual, baik pedagang eceran (retailer) maupun pedagang besar (whole seller). Pada umumnya perputaran modal kerja (working capital turnover) perdagangan semacam ini sangat tinggi, tetapi pedagang harus mempertahankan sejumlah persediaan yang cukup, karena barang-barang yang dijual itu sebatas jumlah persediaan yang ada atau telah dikuasai penjual. Untuk pembiayaan modal kerja perdagangan jenis ini skema yang paling tepat adalah skema mudharabah.
Perdagangan umum adalah perdagangan yang dilaku-kan dengan target pembeli siapa saja yang datang membeli barang-barang yang telah disediakan di tempat penjual, baik pedagang eceran (retailer) maupun pedagang besar (whole seller). Pada umumnya perputaran modal kerja (working capital turnover) perdagangan semacam ini sangat tinggi, tetapi pedagang harus mempertahankan sejumlah persediaan yang cukup, karena barang-barang yang dijual itu sebatas jumlah persediaan yang ada atau telah dikuasai penjual. Untuk pembiayaan modal kerja perdagangan jenis ini skema yang paling tepat adalah skema mudharabah.
ii. Perdagangan Berdasarkan Pesanan
Perdagangan ini biasanya tidak dilakukan atau diselesai-kan di tempat penjual, yaitu seperti perdagangan antarkota, perdagangan antarpulau, atau perdagangan antarnegara. Pembeli terlebih dulu memesan barang-barang yang dibutuhkan kepada penjual berdasarkan contoh barang atau daftar barang serta harga yang ditawarkan. Biasanya pembeli hanya akan membayar apabila barang-barang yang dipesan telah diterimanya. Hal ini untuk menghindari kemungkinan risiko akibat ketidakmampuan penjual memenuhi pesanan, atau ketidaksesuaian jumlah dan kualitas barang yang dikirimkan dengan spesifikasi yang dimaksud dalam surat penawaran atau pemesanan.
Perdagangan ini biasanya tidak dilakukan atau diselesai-kan di tempat penjual, yaitu seperti perdagangan antarkota, perdagangan antarpulau, atau perdagangan antarnegara. Pembeli terlebih dulu memesan barang-barang yang dibutuhkan kepada penjual berdasarkan contoh barang atau daftar barang serta harga yang ditawarkan. Biasanya pembeli hanya akan membayar apabila barang-barang yang dipesan telah diterimanya. Hal ini untuk menghindari kemungkinan risiko akibat ketidakmampuan penjual memenuhi pesanan, atau ketidaksesuaian jumlah dan kualitas barang yang dikirimkan dengan spesifikasi yang dimaksud dalam surat penawaran atau pemesanan.
Berdasarkan pesanan itu penjual lalu mengumpulkan barang-barang
yang diminta, dengan cara membeli atau memesan, baik dari produsen maupun dari
pedagang lainnya. Setelah terkumpul, barulah dikirimkan kepada pembeli sesuai
pesanan. Apabila barang telah dikirim, maka penjual juga menghadapi kemungkinan
risiko tidak dibayarnya barang yang dikirimnya itu. Untuk mengatasi
permasalahan yang dihadapi kedua belah pihak, bank konvensional telah
memberikan jalan keluarnya, yaitu fasilitas letter of credit (L/C). Bank
syariah telah dapat mengadopsi mekanisme L/C itu dengan meng-gunakan skema al
wakalah, al musyarakah, al mudha-rabah, ataupun al murabahah. Dalam hal al
wakalah, bank syariah hanya memperoleh pendapatan berupa fee atas jasa yang
diberikannya.
III. Pembiayaan Investasi
Pembiayaan investasi diberikan kepada para nasabah untuk keperluan
investasi, yaitu keperluan penambahan modal guna mengadakan rehabilitasi,
perluasan usaha, ataupun pendirian proyek baru.
Ciri-ciri pembiayaan investasi adalah:
1. Untuk pengadaan barang-barang modal;
2. Mempunyai perencanaan alokasi dana yang matang dan terarah;
3. Berjangka waktu menengah dan panjang
1. Untuk pengadaan barang-barang modal;
2. Mempunyai perencanaan alokasi dana yang matang dan terarah;
3. Berjangka waktu menengah dan panjang
Pada umumnya, pembiayaan investasi diberikan dalam jumlah besar
dan pengendapannya cukup lama. Oleh karena itu, perlu disusun proyeksi arus kas
(projected cash flow) yang mencakup semua komponen biaya dan pendapatan sehinga
akan dapat diketahui berapa dana yang tersedia setelah semua kewajiban
terpenuhi. Kemudian, barulah disusun jadwal amortisasi yang merupakan angsuran
(pembayaran kembali) pembiayaan.
Penyusunan proyeksi arus kas ini harus disertai pula dengan perkiraan
keadaan-keadaan pada masa yang akan datang, me-ngingat pembiayaan investasi
memerlukan waktu yang cukup panjang. Untuk memperkirakannya perlu diadakan
perhitungan dan penyusunan proyeksi neraca dan rugi laba (projected balance
sheet and projected income statement) selama jangka waktu pem-biayaan. Dari
perkiraan itu akan diketahui kemampuan perusahaan untuk menghasilkan laba
(earning power) dan kemampuan per-usahaan untuk memenuhi kewajibannya
(solvency). Melihat luasnya aspek yang harus dikelola dan dipantau, maka untuk
pembiayaan investasi bank syariah menggunakan skema musyarakah mutanaqishah.
Dalam hal ini bank memberikan pembiayaan dengan prinsip penyertaan, dan secara
bertahap bank melepaskan penyertaannya, dan pemilik perusahaan akan mengam-bil
alih kembali, baik dengan menggunakan surplus cash flow yang tercipta maupun
dengan menambah modal, baik yang berasal dari setoran pemegang saham yang ada
ataupun dengan mengundang pemegang saham baru.
Skema lain yang dapat digunakan oleh bank syariah adalah al ijarah
al muntahia bittamlik, yaitu menyewakan barang modal dengan opsi diakhiri
dengan pemilikan. Sumber perusahaan untuk pembayaran sewa ini adalah amortisasi
atas barang modal yang bersangkutan, surplus, dan sumber-sumber lain yang dapat
diper-oleh perusahaan.
IV. Pembiayaan Konsumtif
Pembiayaan konsumtif diperlukan oleh pengguna dana untuk memenuhi
kebutuhan konsumsi dan akan habis dipakai untuk me-menuhi kebutuhan tersebut.
Kebutuhan konsumsi dapat dibedakan atas kebutuhan primer (pokok atau dasar) dan
kebutuhan sekunder. Kebutuhan primer adalah kebutuhan pokok, baik berupa
barang, seperti makanan, minuman, pakaian, dan tempat tinggal, maupun berupa
jasa, seperti pendidikan dasar dan pengobatan. Sedangkan kebutuhan sekunder
adalah kebutuhan tambahan, yang secara kuan-titatif maupun kualitatif lebih
tingi atau lebih mewah dari kebutuhan primer, baik berupa barang, seperti
makanan dan minuman, pakaian/ perhiasan, bangunan rumah, kendaraan, dan
sebagainya, maupun berupa jasa seperti pendidikan, pelayanan kesehatan,
pariwisata, hiburan, dan sebagainya.
Pada umumnya, bank konvensional membatasi pemberian kredit untuk
pemenuhan barang tertentu yang dapat disertai dengan bukti kepemilikan yang
sah, seperti rumah dan kendaraan bermotor, yang kemudian menjadi barang jaminan
utama (main collateral). Sedangkan untuk pemenuhan kebutuhan jasa, bank meminta
jaminan berupa barang lain yang dapat diikat sebagai collateral. Sumber
pembayaran kembali atas pembiayaan tersebut berasal dari sumber pendapatan
lain, dan bukan dari eksploitasi barang yang dibiayai dari fasilitas ini.
Bank syariah dapat menyediakan pembiayaan komersil untuk pemenuhan
kebutuhan barang konsumsi dengan menggunakan skema:
1. Al bai’ bi tsaman ajil (salah satu bentuk murabahah) atau jual-beli dengan angsuran
2. Al ijarah al muntahia bit tamlik atau sewa beli
3. Al musyarakah mutanaqhishah atau descreasing participation, di mana secara bertahap bank menurunkan jumlah partisipa-sinya
4. Ar Rahn untuk memenuhi kebutuhan jasa.
1. Al bai’ bi tsaman ajil (salah satu bentuk murabahah) atau jual-beli dengan angsuran
2. Al ijarah al muntahia bit tamlik atau sewa beli
3. Al musyarakah mutanaqhishah atau descreasing participation, di mana secara bertahap bank menurunkan jumlah partisipa-sinya
4. Ar Rahn untuk memenuhi kebutuhan jasa.
Pembiayaan konsumsi tersebut di atas lazim digunakan untuk
pemenuhan kebutuhan sekunder. Sedangkan kebutuhan primer pada umumnya tidak
dapat dipenuhi dengan pembiayaan komersil. Seseorang yang belum mampu memenuhi
kebutuhan pokoknya tergolong fakir atau miskin, dan oleh karena itu ia wajib
diberikan zakat atau shadaqah, atau maksimal diberikan pinjaman kebajikan (al
qardh al hasan), yaitu pinjaman dengan kewajiban pengembalian pinjaman pokoknya
saja, tanpa imbalan apa pun.
sumber : Tazkia Cendekia
No comments:
Post a Comment